烟台企业外债备案须注意细节一文讲解清楚

烟台企业外债备案须注意细节一文讲解清楚

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备案资料

• 1.申请报告：根据《企业中长期外债审核登记管理办法》，企业需由境内控股企业总部向国家发展改革委提交申请报告，内容主要包括企业基本情况、存续外债及合规情况；借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析；借用外债方案，包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型等；外债本息偿付计划及风险防范措施；企业借用外债真实性承诺函。

• 2.附件材料：包括但不限于企业营业执照副本复印件、公司章程、股权架构图、法定代表人身份证明、近三年经审计的财务报表、企业信用报告、借款合同或意向书、关于举借外债的董事会决议或相关权力机构决议、资金用途说明及相关项目批复文件或采购合同等。

备案流程

• 1.前期准备：企业需确认自身符合外债备案的基本条件，即依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构；有合理的外债资金需求，用途符合规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制；企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在相关刑事犯罪或因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

• 2.提交申请：企业通过国家发展改革委的网络系统或线下方式提交申请报告及附件材料。审核登记机关在收到申报材料之日起 5 个工作日内决定是否受理，逾期不告知的，自收到申报材料之日起即为受理。

• 3.审核阶段：审核登记机关在受理之日起 3 个月内，对符合规定的审核登记申请，出具《企业借用外债审核登记证明》；对不符合规定的审核登记申请，出具不予审核登记书面通知，并说明理由。受理审核登记申请后，如需企业补充披露、解释说明等，审核登记机关可出具书面补齐补正通知，补齐补正时间不计算在审核登记办理时限内。

• 4.外汇登记等后续手续：企业凭《审核登记证明》按规定办理外汇登记、账户开立、资金收付和汇兑、资金使用等相关手续。

• 5.信息报送：企业应当在借用每笔外债后 10 个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息；应每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排等。

• 6.变更管理：完成外债审核登记后，若拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化等，企业应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请，审核登记机关应当在受理变更申请之日起 20 个工作日内作出决定。

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